CFA一级财务报表和职业伦理疑难问题汇总
发表时间： 2015/08/26
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CFA一级职业伦理疑难问题汇总
CFA一级职业伦理疑难问题汇总
1.Code and Standards执行的流程
2.独立客观需要从两方面同时进行评估（实际效果和在别人眼里看来）
3.为了保证独立客观，研究费用应该如何
4.什么样的礼物可以收，什么礼物不可以收？判断原则是什么？
3.为了保证独立客观，研究费用应该如何
4.什么样的礼物可以收，什么礼物不可以收？判断原则是什么？
5.什么是knowingly
6.口头宣传中的夸大其词算不算misrepresentation
7.什么样的投资业绩可以保证，什么不能保证
8.为什么必须向客户披露issure paid research
9.怎样引用媒体转载
10.Misconduct的适用范围
7.什么样的投资业绩可以保证，什么不能保证
8.为什么必须向客户披露issure paid research
9.怎样引用媒体转载
10.Misconduct的适用范围
11.个人破产的披露
12.为了防止Misconduct，公司应该怎么做
13.Rumors是不是MNI，如果是，应该怎么处理
14.如果公司拥有MNI，对于自营交易，分为哪两种情况（market maker或risk arbitrage），分别应该如何处理？
15.因失误而引起的信息提前发布，算不算公开发布？可以用吗？
16.选择外部manager时，应该怎么做？
17.在选择sub-advisor时，应该注意什么？
18.Inter-firm referral需要向雇主和客户披露吗？Inter-department referral？Salesperson promotion？Funds manager promotion？
19.Portfolio和composite应该使用time-weighted还是asset-weighted？
CFA一级财务报表分析疑难问题汇总
1.Unusual and infrequent items的深入研究，其与营业外收入以及Extraordinary items的联系与区别
2.会计估计、会计政策的变换对财务报表的影响的深入研究，可以结合我国CPA考试。
2.会计估计、会计政策的变换对财务报表的影响的深入研究，可以结合我国CPA考试。
3.Treasury stock的深入研究。
4.Lease的深入研究，例子要标准化，先付与后付lease的区别，对财务报表的影响。
5.DB plan的深入研究，教材内容发生变化。
6.操纵，粉饰财务报表的手段和发现方式的深入研究。
7.金融资产重分类的研究
8.直接法、间接法编制现金流量表的再研究，同样也是CPA的考点。
9.企业合并报表的深入研究。
10.公司资产和负债Tax base的确定和计算。
11.DTA和DTL部分的深入研究。
12.Revaluation model的深入研究。
13.Accrual 账户的深入研究。
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